收入、Medicare Levy 附加税与私人医保(2025)
在澳洲,你的收入、Medicare Levy 附加税(MLS)和私人住院医保是怎么挂钩的?这篇讲清 2025 年的起征线、到底哪些算「收入」,以及一份医保怎么帮你省下税钱。
作者 Ava直接说结论
一到报税季,不少澳洲人会被评税通知单(notice of assessment)上多出来的一笔钱吓一跳 —— 这就是 Medicare Levy 附加税(MLS)。如果你收入过了线、手上又没有够格的私人住院医保,那你很可能在白白多交税。而很多时候,一份最基础的住院医保,比这笔附加税本身还便宜。
两笔不一样的征费
澳洲的 Medicare(全民医保)系统,主要靠两笔征费来撑:
- Medicare Levy(2%) —— 绝大多数纳税人都要交,按应税收入的 2% 算。
- Medicare Levy 附加税(1%–1.5%) —— 这是专门针对高收入、又没有够格私人住院医保的人,额外加的一笔税。
谁要交 MLS?(2024–25 年度起征线)
| 档位 | 单身 | 家庭 | 附加税 |
|---|---|---|---|
| 基础 | $97,000 及以下 | $194,000 及以下 | 0% |
| 第 1 档 | $97,001 – $113,000 | $194,001 – $226,000 | 1.0% |
| 第 2 档 | $113,001 – $151,000 | $226,001 – $302,000 | 1.25% |
| 第 3 档 | $151,001 及以上 | $302,001 及以上 | 1.5% |
对家庭来说,从第二个孩子起,每多一个需供养的孩子,起征线就上调 $1,500。
到底哪些算"MLS 口径下的收入"?
它可不只是应税收入那么简单。还可能包括:
- 需申报的附加福利(reportable fringe benefits)
- 需申报的 super 供款(比如 salary sacrifice)
- 净投资亏损
- 净海外收入
所以,哪怕你的应税收入没过线,把上面这些加进来之后的总收入,也可能把你推进要交附加税的区间。
什么样的私人住院医保才算"够格"?
要避开 MLS,你需要的是一份私人住院医保(hospital cover)(光有 extras 不行),并且要满足:
- 覆盖住院治疗(hospital treatment),并且
- 自付额(excess)不超过单身 $750,或夫妻 / 家庭 $1,500
最基础的住院医保往往就符合条件 —— 很多澳洲人买它,压根不是为了看病,纯粹就是为了避开这笔税。
举个例子:到底能省多少?
假设你是个单身上班族,年收入 $120,000,没有私人住院医保。那你要被收 1.25% 的 MLS —— 差不多 $1,500 的额外税。但如果你花大约 $1,200 一年买一份基础住院医保,就能省下大概 $300 —— 而且还顺带拥有了私立医院的就医资格。
6 月 30 日前该做点啥
- 核一下你的 MLS 口径收入(不只是应税收入)
- 如果过了线,去对比几家基础住院医保的方案
- 确认自付额是合规的($750 / $1,500)
- 想清楚就你的情况而言,私人医保到底值不值
Medicare Levy 附加税与其说是一种"罚款",不如说是一个提醒,让你回头审视一下自己的策略。对很多澳洲人来说,哪怕只是一份最低档的私人住院医保,既能省钱,又能让你在看病这件事上多一点选择权。
常见问题
算 Medicare Levy 附加税时,用的是哪个「收入」?
算 MLS 用的收入口径比应税收入(taxable income)更宽。它还包括需申报的附加福利(reportable fringe benefits)、需申报的 super 供款(比如 salary sacrifice)、净投资亏损,以及净海外收入。所以你完全可能应税收入没过线,但按 MLS 口径算的总收入却到了要交附加税的程度。
只买了 extras(附加项)那种医保,能帮我避开附加税吗?
不能。要避开 MLS,你需要的是一份够格的私人住院医保(hospital cover),而且自付额(excess)单身不能超过 $750、夫妻或家庭不能超过 $1,500。只有 extras 的保单不算数。