什么是 Salary Sacrifice?它怎么帮你省税?

直接说结论

Salary sacrifice(薪资牺牲),就是和雇主约定:用你的税前工资去支付某些东西 —— 最常见的是多存一点进你的超级年金(super),而不是把这笔钱当现金发给你再被高税率扣一道。

结果是:你的应税收入降低,这部分钱只按更低的税率缴税,长期下来能省下不少。

它到底怎么运作

正常情况下,你的工资是先交税、再到手。而 salary sacrifice 是在交税之前,先把约定的金额拨去指定用途。

最常见的就是额外供款进 super:这部分进 super 时只按 15% 征税,而不是按你的边际税率(很多人是 30% 甚至更高)。中间这个税率差,就是你省下的钱。

举个例子

假设你年收入 $90,000,边际税率(含 Medicare levy)约 32%。你决定每年 salary sacrifice $6,000 进 super:

这笔钱没有消失 —— 它进了你自己的退休账户,只是少被税务局拿走了一截。

能"牺牲"的不只是 super

除了额外供 super,根据雇主政策,有时还能用税前工资支付:

• 工作相关的设备(如笔记本电脑,需与工作相关)
• 某些福利(如部分车辆安排,即 novated lease)

不过对绝大多数打工人来说,额外供 super 是最简单、最划算的一种。

几个要注意的点

• 当心供款上限:税前(concessional)供款每年有上限(含雇主缴的部分),超了会被额外征税。安排前先算好。
• 钱会被"锁住":进了 super 的钱,一般要到你符合条件(通常是退休年龄)才能取。这是长期养老钱,不是应急钱。
• 收入越高、税率越高,省得越多;收入很低时省税空间有限,要权衡。

一句话总结

Salary sacrifice 不是什么高深操作 —— 它就是把一部分工资在交税前先存进 super,用 15% 的税率替代你更高的边际税率。对中高收入的澳洲打工人来说,这是最容易被忽略、却很实在的一招。

行动前,建议结合你自己的收入和供款上限算一笔账,拿不准就找注册税务代理或参考 ATO。