澳洲税率到底怎么算？为什么涨工资不会让你亏钱

先说结论

澳洲的税是「阶梯式」的——不是挣多少都按一个比例交。你挣的每一块钱，落在哪个区间，就按那个区间的税率来算。最大的误区是：以为涨工资跨进更高一档，就会整份工资都按高税率交。其实不是。只有超过门槛的那部分才按高税率算，所以涨工资永远只会让你到手更多，不会更少。

那个让人不敢涨工资的误会

「我很想接那个升职，但会不会把我推到更高的税率档，反而到手更少？」

这是我当会计师最常听到的担心，而且几乎都来自一个误解。澳洲的税率是「边际」的——说白了就是：每个税率只对你落进那一档的那一部分收入生效。跨进更高一档，只有多出来的那部分按高税率算，不是你的整份工资。

可以把它想成「往桶里装水」，而不是「拨一个开关」。

税率到底怎么算（2025-26）

下面是目前澳洲居民的税率表。这里不含 2% 的 Medicare levy（医保税），我下面会单独说。

注意「应税收入」是扣掉各种抵扣之后的数，不是你工资条上的毛收入。比如你挣 9 万，但有 2 千块工作相关抵扣，那就按 8 万 8 来交税。

一个「跨档」涨工资的例子

假设你现在年薪 $44,000，涨了 $6,000 到 $50,000。很多人担心这 $50,000 会整份按 30% 交税。不会的。

• 头 $18,200：$0
• $18,201 – $45,000：$4,288
• 最后那 $5,000（$45,001 – $50,000）：30% = $1,500
• 总税：$5,788

只有最后那 $5,000 按 30% 算，前面 $45,000 还是按低档算。所以你涨的 $6,000 里，真正到手多了 $4,500——多赚钱不会让你亏。

边际税率 vs 实际税率（这才是关键）

搞懂这两个词，大部分困惑就没了。

• 边际税率 = 你「最后一块钱」的税率，也就是你每多挣一块（涨薪、加班、第二份工作）要交多少。
• 实际税率 = 你交的总税 ÷ 总收入，才是你工资里真正上交给 ATO 的比例。

举个例子： Sarah 年薪 $90,000。

Sarah 的边际税率是 30%，但实际税率只有约 21.8%（$19,588 ÷ $90,000）。这个数字才值得记——哪怕你的「税率档」写着 30%，你每挣一块钱其实还是能留下约 78c。

Medicare levy 呢？

2% 的 Medicare levy 是一笔额外的固定税，加在所得税之上，对你的大部分应税收入收取（低收入会有减免）。所以算涨工资对你意味着什么时，记得在边际税率上加 2%。比如你边际税率 30%，每多挣一块实际要交约 32c（含医保税）。

对家庭来说为什么重要

搞懂税率档，会改变你看家庭财务的角度：

• 生完孩子重返职场。 第二份收入不是整块按一个高税率算的——如果家里你是收入较低的那一方，头一部分钱还是落在低档（甚至免税门槛）里。「交了托儿费还值不值得上班」这笔账，一旦明白只有最上面那部分按高档交税，往往就没那么吓人了。
• 加班和副业。 每多挣一块都按你的边际税率交，所以你接额外班之前，心里就有数实际能留多少。
• Salary sacrifice 和额外 super。 因为把钱放进 super 是减掉你收入最上面那一层，所以边际税率越高，做 salary sacrifice 越划算——每牺牲一块，就按那个高档税率少交税。
• HELP/HECS 助学贷款。 这笔还款是在所得税之外，按你的还款收入另外算比例的，涨工资也可能让你的强制还款额往上跳。最好提前知道，免得报税季被吓一跳。

2026 年 7 月 1 日会有一点点变化

提前记一下：从 2026 年 7 月 1 日起，$18,201–$45,000 这一档的 16% 会降到 15%（固定税额也会跟着微调）。幅度很小，但意味着同一个收入下一财年交的税会略少一点。不用做什么，知道一下就行。

结论

在澳洲，多赚钱永远不会让你吃亏。只有超过门槛的那部分才按高档税率交，另外记得加 2% 的 Medicare levy。下次再有人跟你说「涨工资因为税多不划算」，你可以很有底气地告诉他：桶不是这么装的。