2025–26 财年的税，最晚什么时候要报？

自己在 myTax 上报的话，截止日是 2026 年 10 月 31 日。如果你在这个日期前找了注册税务代理（tax agent），代理的报税计划通常能把截止日延到 2027 年。具体日期以 ATO 为准。

2025–26 财年在家办公能抵多少？

用 ATO 的固定费率法，2025–26 财年每在家工作一小时可以抵 70 分，已经包含了电费、燃气费、网费、电话费和文具。前提是你要有真实的工时记录（日记、排班表或工时表），估个大概数 ATO 是不认的。

没有收据也能抵工作开销吗？

如果你全年工作相关的抵扣总额在 $300 以内，可以不用完整收据，但还是要能说清楚这笔钱花在哪、怎么算出来的、跟工作有什么关系。工作服洗衣费另有一个 $150 的免收据额度。超过这些额度，就必须有书面证明。

2025–26 财年税率表变了吗？

没变。2025–26 财年的居民税率和 2024–25 一样：$18,200 以内免税，到 $45,000 是 16%，到 $135,000 是 30%，到 $190,000 是 37%，再往上 45%，大多数人还要加 2% 的 Medicare levy。

2026 澳洲报税全攻略：税率、抵扣清单和财年末必做清单

一句话结论

2025–26 财年（2025 年 7 月 1 日到 2026 年 6 月 30 日）的澳洲报税，自己报的话截止日是 2026 年 10 月 31 日。想多拿退税，每年的道理都一样：该抵的一分别漏、留好证据、把 super 和私人医保用起来。今年税率没变，在家办公固定费率是每小时 70 分，而大家最容易漏的恰恰是那些不起眼的小项：在家办公的工时、工作服洗衣费、和工作相关的进修。这篇把所有东西放在一起，一次讲清。

关键数据

项目	2025–26 财年
财年	2025 年 7 月 1 日 – 2026 年 6 月 30 日
自己报税截止日	2026 年 10 月 31 日（用注册税务代理可以更晚）
免税额	$18,200
边际税率	16% · 30% · 37% · 45%（和 2024–25 一样）
Medicare levy	应税收入的 2%；单身应税收入 $28,011 以下不用交
在家办公固定费率	实际在家工作每小时 70 分
super 税前供款上限	$30,000（2026 年 7 月 1 日起涨到 $32,500）
小生意即时资产抵扣	单件资产 $20,000 以内，营业额 $1,000 万以下

2025–26 财年有什么新变化？

老实说，变化不大。这是好事，去年记住的数字基本还能用。

税率表。 2024 年 7 月 1 日开始实施的「第三阶段」减税税率，原封不动延续到 2025–26。以下来自 ATO 居民税率页面：

应税收入	应交税款
$0 – $18,200	免税
$18,201 – $45,000	超过 $18,200 的部分每 $1 交 16 分
$45,001 – $135,000	$4,288 加上超过 $45,000 的部分每 $1 交 30 分
$135,001 – $190,000	$31,288 加上超过 $135,000 的部分每 $1 交 37 分
$190,001 以上	$51,638 加上超过 $190,000 的部分每 $1 交 45 分

大多数人还要在此基础上加 2% 的 Medicare levy。想弄明白「边际税率到底影响我什么」，可以看我写的澳洲税率级距是怎么算的。

在家办公费率。 固定费率法在 2024–25 和 2025–26 两个财年都是每小时 70 分（之前是 67 分）。网上很多旧文章和旧表格还写着 67 分，记得更新。

Medicare levy 低收入门槛。 2025–26 财年，单身应税收入 $28,011 以内完全不用交 Medicare levy，$35,013 以内可以减免一部分。家庭的门槛更高，而且每多一个受抚养子女还会往上调，ATO 的计算器会自动帮你算。

即时资产抵扣。 如果你开小生意（营业额 $1,000 万以下），单件成本低于 $20,000、并且在 2026 年 6 月 30 日前投入使用的资产，可以当年一次性全额抵扣。每件资产分开算。

Super。 税前（concessional）供款上限 2025–26 财年维持 $30,000，2026 年 7 月 1 日起涨到 $32,500。想多供一点的话，什么是 salary sacrifice 讲了具体怎么操作。

到底哪些能抵？一张抵扣清单

ATO 的三条铁律：钱是你自己花的、没被报销；跟你挣钱直接相关；你能拿出证据。下面是普通人版本。

抵扣项	包括什么	要留什么
工作相关开销	工具、设备、防护装备、工会费和行业协会会费、工作用的电话费	收据；电话和网络的工作使用比例记录
在家办公	每小时 70 分（固定费率）或实报实销；另外还能抵办公桌、椅子、笔记本电脑的折旧	真实工时记录；物品的收据
自我进修	能维持或提升你当前工作技能的课程、研讨会、教材和订阅	收据，加一句话说明和岗位的关系
制服和洗衣费	强制或行业专属的工作服、防护用品、户外工作者的防晒用品	收据；洗衣费 $150 以内可以不用
捐款	给合规慈善机构（DGR）$2 以上的捐赠	收据（很多机构会发年度汇总邮件）
收入保障保险	super 之外单独持有的保单保费	保险公司的年度对账单
税务代理费	去年付的代理费，以及去见代理的交通费	发票
投资成本	买股票或投资房的贷款利息、平台费、会计费	对账单；买入记录要留着算 CGT

有投资的朋友，别忘了卖出那一头，资本利得税（CGT）是什么讲了卖的时候要交多少。

打工人最容易漏掉哪几项？

我看过的报税单不少，同样的几个空白反反复复出现。

1. 在家办公的工时，哪怕你「大部分时间在公司」

你不需要有专门的书房。如果你每周有两个晚上在厨房台面上回邮件，这些时间也算。按每小时 70 分算，一周 5 小时、一年 48 周就是 240 小时，差不多 $168。不算大钱，但只要有记录，就是白拿的。混合办公的家庭可以看看澳洲家庭在家办公怎么抵税，两种方法都讲得很细。

2. 制服洗衣费和防晒用品

护士、技工、餐饮和零售业穿带 logo 制服的，洗制服的钱可以抵。ATO 接受 $150 以内不用收据的申报，只要你能说清怎么算的（简单记一句：「一次 $1，只洗制服，一周两次」就行）。户外工作者还能抵防晒霜、帽子和太阳镜。

3. 和当前工作相关的进修

急救复训、护理专科模块、工作现在要用的软件课程，都能抵，前提是跟你现在的工作有关，而不是你想跳槽去的那个。留好报名收据，顺手记一下为什么相关。

怎么记账 ATO 才认？

退税多不多，基本就看这一步。ATO 的记录要求页面定了三条简单规则：

全年工作相关抵扣总额 $300 以内，不需要完整收据，但要能说明花了什么、为什么。
超过 $300，全部都要有书面证明，不是只证明超出的那部分。
记录从报税那天起要保留五年。

在家办公的工时，ATO 明确说「估算不可以」。用日记、排班表、工时表，或者日历里的重复事件都行，关键是能看出实际的日期和时长。

我知道最省事的习惯，就是用 ATO App 里免费的 myDeductions 工具：买了东西随手拍收据，出差记一笔，每周勾一下在家办公的时长。到报税时一键上传进报税表，或者直接发给代理。如果你想要一个能全年帮你自动整理、分类收据的工具，像 AusTax AI 这样的产品可以把这活接过去，7 月就只剩「无聊」，没有「焦虑」。

6 月 30 日前该做什么？（财年末清单）

打印出来，6 月的时候一项项勾。

所有人

把全年在家办公的工时补记完整（现在补，别拖到 10 月）
把每一张工作收据拍进 myDeductions 或你自己的记账工具
打算捐款的，赶在 6 月 30 日前捐
看看自己会不会超过 Medicare Levy 附加税的门槛，参考MLS 和私人医保指南

打工人

现金流允许的话，可以提前付最多 12 个月的可抵扣订阅、会费或收入保障保险费
真正需要的工具、制服、设备趁现在买（单件 $300 以内可以当年全额抵）
考虑往 super 里做一笔个人可抵扣供款，钱必须在 6 月 30 日前到账，还要向基金递交抵扣意向通知（notice of intent）

个体户和副业党

把没开的发票全开出去；确实收不回的坏账做核销
有设备要买的，看看 $20,000 即时资产抵扣
更新行车日志，从 Xero、Square、PayPal 等平台导出收入数据

投资者

盘一盘资本利得和亏损，同一财年的亏损可以抵利得
收齐分红对账单、franking credits 和投资贷款利息
投资房的收入和开销记录放在一起

到了 7 月，ATO 会把收入报表、银行利息、分红和私人医保信息预填进 myTax，一般 7 月下旬就齐了。多等几周再报，能省掉后面改报税表的麻烦。

大家常犯哪些错？

在家办公还按 67 分算，而不是 70 分。
整张电话费或网费全抵，没算工作使用比例。
把普通衣服当工作服抵（「我上班穿黑裤子」不算，得是制服或防护装备）。
抵的是为了未来职业的课程，而不是当前工作。
重复抵扣：既抵了实际电费，又用了 70 分固定费率。
漏报收入：副业、加密货币、海外收入都要申报。
7 月 1 日就急着报，预填数据还没到，之后又得改。

算一笔账：混合办公的 Priya

Priya 是市场专员，年薪 $85,000，每周两天在家办公。

项目	抵扣额
在家办公：每周 16 小时 × 46 周 = 736 小时 × $0.70	$515
工作用的笔记本支架和耳机	$210
线上营销课程（和当前岗位相关）	$650
行业协会会费	$180
给 DGR 慈善机构的捐款	$200
去年的税务代理费	$150
抵扣合计	$1,905

按 Priya 30% 的边际税率（加 2% Medicare levy）算，这些抵扣大约能给她退回 $610。钱反正都花了，多做的只是每周一条日历记录、几张 ATO App 里的照片。

再对比一下她那位薪水一样、但嫌麻烦「懒得弄」的同事：每年差 $600，十年下来就是一趟像样的度假，或者一笔可观的房贷还款。

最后说一句

2025–26 财年的报税，靠的不是什么高招，而是三个习惯：在家办公的工时随手记、收据当天就拍、6 月翻一遍上面那张抵扣表。做到这三点，报税就是 20 分钟的事，8 月退税到账。