首置业超级储蓄计划（FHSS）：用养老金存首付，还能少缴税

一句话结论

首置业超级储蓄计划（FHSS）让首次买房的人把首付存进养老金，一路少缴税。你往养老金里放自愿供款，其中一部分能抵税，等要买房时再把最多 5 万澳元（加收益）取出来当首付。

什么是 FHSS 计划？

眼瞅着银行账户一年只涨百分之几，买第一套房感觉遥遥无期。首置业超级储蓄计划（FHSS）就是政府给你的一条捷径——借用养老金这个「低税环境」来更快存首付。

简单说就是：

1. 你往养老金里放自愿供款（税前或税后都行）。
2. 税前供款可以申请抵税，让税务局少拿走你一部分钱。
3. 准备买房时，申请取出最多 5 万澳元本金加收益。
4. 这笔钱拿去当你的首套房首付。

核心思路是：养老金里的税比你的到手工资轻，所以首付在养老金里能比普通储蓄账户涨得快一点。

最多能存多少？

数字其实不复杂：

你不必非要用满上限。哪怕每年通过工资牺牲或一次性存几千澳元，坚持两三年也能攒出不小的差别。（3 万这个数是 ATO 的 优惠供款上限。）

一个真实例子（带具体数字）

假设 Mia 年薪 9 万澳元，想存首套房首付。她的边际税率是 32.5%（再加 2% 的医疗保险税 Medicare levy）。

放在普通银行账户里存：

• 她存 1 万澳元的税后收入。
• 口袋里要有 1 万，她得先挣大约 1.53 万澳元税前工资。
• 税务局已经拿走了约 5300 澳元。

通过 FHSS（工资牺牲）存：

• 她把 1 万澳元以工资牺牲的方式存进养老金。
• 在养老金里只按 15% 征税，也就是 8500 澳元落到养老金账户里。
• 之后取出来时，FHSS 部分按她的边际税率减去 30% 抵免来算——实际税率大约 2% 到 7%，远低于本来要交的 32.5%。

结果就是：你辛苦挣的钱，更多进了首付，而不是进了税务局的口袋。

FHSS 计划适合谁？

适合这样的人：

• 正在存第一套房、之前没拥有过房产的人。
• 愿意把钱锁在养老金里一两年、直到准备买房。
• 想给存款少缴点税的人。

不太适合这样的人：

• 短期内可能急需用这笔钱——钱一旦进了养老金，就得等申请取出来买房才能用。
• 已经拥有（或曾经拥有）自住房或投资房的人。

用 FHSS 计划，一步步来

1. 先确认资格——年满 18 岁、之前在澳洲没拥有过房产（有少量例外）。
2. 做自愿供款——通过雇主做工资牺牲，或自己往养老金里存税后钱（符合条件还能申请抵税）。
3. 申请一份 determination——在 myGov / ATO 账户里查你能取出的最高金额。
4. 申请 release——找到房子后申请取钱，之后你有 12 个月时间签合同。

小提示：存钱之前先申请 determination，就能知道还有多少额度，免费、几分钟搞定。

有哪些要注意的地方？

• 时间点： FHSS 取款申请必须在签合同之前完成，而且取款后你有 12 个月时间签合同（可以申请延期）。
• 不想用也没关系： 如果计划变了、不买房了，这笔钱就留在养老金里——不能当现金取出来挪作他用。
• 先查额度再动手： 存钱之前先确认资格和最高额度，免得之后出意外。

值得做吗？

对大多数首次买房的人来说，值得——光是省下的税就很难被别的方案比下去。代价是你的钱在取出来买房之前，会一直锁在养老金里。

如果是夫妻俩，可以各自用一次这个计划，等于把好处翻倍：每人最多 5 万，加起来就是 10 万澳元首付。

延伸阅读：2026 年首次购房补贴一览、首付之外的 5 笔钱。

总结一句： FHSS 计划是首次买房的人能享受到的、为数不多的「干净」税务优惠之一。如果你正在存首付、又能接受把钱锁一两年，它非常值得认真考虑。整个买房流程见 首次购房指南。